Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность — это задолженность покупателей, заемщиков или любого другого ответственного лица, которая должна быть погашена в течение заранее оговоренного периода времени..

Данный вид долга можно позиционировать как одну из составляющих оборотного капитала. Кроме того, он способен характеризовать отвлечение оборотных средств для последующего использования должниками..

Описание дебиторской задолженности простыми словами

Это ситуация, когда вы продали/оказали товар/услугу, но еще не получили за него деньги. Те. в двух словах, это то, что вы должны себе.

Дебиторская задолженность — информация из Википедии

Появление дебиторской задолженности

Появлению долга данного типа предшествует ситуация. при котором товар уже продан, но оговоренная сумма еще не поступила на счет продавца. В данной ситуации не составляется документ, который может письменно подтвердить факт возникновения задолженности.. Исключением может быть подпись о приемке товара на сопроводительном документе.

Виды дебиторской задолженности

Существует несколько видов дебиторской задолженности. Речь идет об обычных и просроченных.

<ул>

В первом случае речь идет о задолженности за определенный товар, который фактически уже принадлежит покупателю, но срок оплаты еще не наступил..
Просроченная дебиторская задолженность – это задолженность за товары, оплата за которые не поступила в течение срока, указанного обеими сторонами. В свою очередь, этот вид долга может быть сомнительным или безнадежным.. В последнем случае проблема решается с участием коллекторских агентств.

Независимо от срока погашения кредитов, они относятся исключительно к оборотным активам компании.. Следовательно, эта сумма управляется в компаниях в четко установленных пределах. Эту роль часто назначают финансовому директору, генеральному директору или коммерческому директору. Кроме того, обязанности можно разделить между юридическим отделом и менеджерами.

Краткосрочная и долгосрочная дебиторская задолженность

Деление дебиторской задолженности на долгосрочную и краткосрочную определяется сроком погашения задолженности ответственными лицами, заемщиками, заказчиками и покупателями..

Долгосрочные кредиты — это кредиты, по которым задолженность погашается по истечении 12 месяцев после заключения договора. . Это внеоборотный актив компании.. Данный долг оценивается и отражается на балансе по текущей стоимости с учетом начисленных процентов..

Существует несколько видов долгосрочной дебиторской задолженности:

для активов, передаваемых по финансовой аренде, например оборудования, зданий, жилья;
Долгосрочные счета-фактуры к получению, являющиеся инструментом привлечения долгосрочных финансовых ресурсов для финансирования.. для приобретения конкретных активов, реализации долгосрочных проектов, связанных с реализацией реальных инвестиций и т.д.

То есть это крупный заем денежных средств от организации, подлежащий долгосрочному погашению..

Краткосрочные должники — это долг, который характеризуется коротким сроком погашения задолженности, до одного года после даты отчета. Включает задолженность покупателей и заказчиков за товары и услуги: их можно обеспечить векселями..

Данная модальность включает в себя расчеты с бюджетом, погашение задолженности по выплаченным авансам, начисление доходов для обеспечения оборотных средств, внутренние расчеты и т.д..

Краткосрочные кредиты считаются средством платежа при условии корректировки резерва по сомнительным или просроченным и безнадежным долгам.. Он доминирует в общей сумме долга, поскольку отсрочка погашения долга на срок более года встречается очень редко.

Увеличение дебиторской задолженности: что это значит, последствия

Динамичный рост дебиторской задолженности приводит компанию к определенным финансовым трудностям. Стремление во что бы то ни стало увеличить прибыль без учета возможных последствий может привести к плачевным результатам..

Для банковской системы увеличение дебиторской задолженности означает «выведение» оборотных средств из оборота и передачу их заемщику для получения дополнительного дохода путем погашения взятого клиентом кредита с процентами за пользование кредитом.. Невыплата кредита является потерей денег для банка, и если число безнадежных неплательщиков растет и не проводится адекватная работа по погашению долгов, банк несет убытки, которые приводят к неизбежному банкротству..

Также для коммерческой компании длительная задолженность по отсрочке платежей за оказанные услуги или поставляемую продукцию может иметь неприятные последствия с точки зрения финансового положения и привести к судебному урегулированию..

Платежеспособность организации напрямую зависит от успешного управления оборотными средствами, а недопущение роста дебиторской задолженности позволит предотвратить нехватку оборотных средств.. Если осуществляется некомпетентный контроль за платежно-расчетной дисциплиной и кредиты предоставляются без достаточного учета платежеспособности заемщика, анализа его надежности в погашении кредита или мониторинга рынка, в этом случае организация заведомо обречена на сокращение собственных активов. .. Вторая мировая война и уменьшение средств на их счетах.

Основной задачей руководства компании является удержание долга на приемлемом уровне, который зависит от размера компании, объемов производства, ее территориальной принадлежности и многих других факторов..

Управление дебиторской задолженностью

Дебиторская задолженность должна обрабатываться по-разному на разных этапах.. На предварительном этапе очень важно объективно оценить надежность и кредитоспособность клиента, обсудить все детали процедуры возврата и правильно оформить все необходимые документы..

После этого необходимо отслеживать факты выплаты долга и учитывать правильность заполнения подготовленных заранее бумаг.

На этапе активной работы с клиентом также важно решить вопрос с просрочкой уплаты штрафов и обсудить все детали кредитного лимита..

При возникновении просроченной задолженности на этапе принятия решения необходимо провести комплекс работ по оценке фактического уровня кредитоспособности клиента.. Неотъемлемым элементом данного этапа являются переговоры между сторонами, по результатам которых принимается решение о дальнейшей работе с должником.

Если переговорный процесс не смог радикально изменить создавшуюся ситуацию, начинается этап юридической работы с клиентом.. После вмешательства юристов компании осуществляется процедура передачи долга коллекторским агентствам. Последние, в свою очередь, принимают все необходимые меры для взыскания долга в судебном, исполнительном или предварительном порядке..

Любой из этих этапов можно разбить на более мелкие процедуры. Также подбирается наиболее подходящий стиль общения с должником; В зависимости от ситуации используется жесткий или мягкий стиль поведения..

От того, как будет проведена процедура возврата денежной суммы, может зависеть общий исход всего дела. Привлечение коллекторских агентств является крайней мерой. Однако мало кто сомневается в его эффективности.