Аккредитив

Аккредитив — договор между клиентом и банковской организацией, согласно которому банк должен оплатить продавцу указанную сумму денег с лицевого счета клиента в установленный период времени, предъявив необходимые документы, оговоренные в договоре.

При заключении сделок с участием частных лиц, индивидуальных предпринимателей или различных компаний, часто возникает необходимость обеспечения защиты от потери денег и защиты от недобросовестных контрагентов. Это особенно актуально при авансовой оплате товара и сотрудничестве с иностранными партнерами, в котором задействованы значительные суммы.

Чтобы уладить все эти проблемы и быть уверенным в своем деле, достаточно использовать аккредитивы при выплате и переводе денег. Но далеко не все понимают, что такое аккредитив и для чего он нужен. Однако, детально изучив это понятие, как способ расчета, стороны договора могут чувствовать себя защищенными и уверенными в своих действиях.

Коротко говоря, аккредитив — это форма безналичной оплаты, осуществляемая под контролем двух банков. Банк, представляющий покупателя, обязуется перевести денежные средства на счет продавца только после предоставления последним всех необходимых документов для проведения операции. Список этих документов оговаривается при заключении соглашения и должен быть прописан отдельными пунктами.

Партнерская система может иметь различные сложности, в зависимости от типа аккредитива. Однако банк всегда выступает посредником в этой сделке и за договоренное вознаграждение обеспечивает выполнение всех пунктов соглашения между партнерами.

Преимущества

Для покупателя использование аккредитива предлагает ряд преимуществ, так как:

продавец получит денежные средства только после того, как товар будет доставлен покупателю и предоставлен установленный набор корректно заполненных документов без ошибок;
если товар покупателю не был доставлен, денежные средства возвращаются на его лицевой счет;
банк гарантирует, что товар будет в нужном количестве и соответствующего качества, так как продавец предоставляет банку подтверждающую документацию;
снижается риск налоговых проблем, благодаря гарантии банка на корректное оформление сопровождающих документов. При неправильном оформлении банк не переведет деньги продавцу;
банк может предложить аккредитивные расчеты на льготных условиях, если это требуется, исключая перевод крупных сумм денег из банка для осуществления договоренностей.

Этапы предоставления аккредитива

Следует учесть, что использование аккредитива в договоренностях включает в себя несколько этапов:

Первый: покупатель и продавец подписывают соглашение с указанием всех условий аккредитива, включая случаи его применения.
Второй: покупатель обращается в банк с заявлением и копией заключенного соглашения, после чего банк решает об открытии аккредитива. При необходимости, аккредитив может быть подтвержден банком продавца, если это указано в контракте.
Третий: оплата аккредитива производится из средств покупателя или кредитных средств, предоставленных эмитентом.
Четвертый: после подтверждения банком выполнения всех условий договора в установленные сроки, аккредитив открывается, и продавец получает оплату.
Пятый: товар доставляется покупателю в установленные сроки с сопровождающими документами.

Система использования аккредитива предлагает прозрачный и понятный механизм расчёта. Для продавца открытый аккредитив служит обеспечением того, что платёж за товар будет гарантирован, в то время как для покупателя это гарантия сохранности его средств до момента осуществления сделки. Банк, выполняя роль посредника, контролирует все этапы транзакции и гарантирует её законность.

Обязательные аспекты соглашения

При оформлении сделки необходимо точно определить все условия, включая способ расчёта по аккредитиву. Все детали договорятся между сторонами и закрепляются в договоре. Если стороны выбирают аккредитив как форму расчёта, необходимо указать следующие параметры:

банк, который берёт на себя обязательства по открытию аккредитива;
банковскую организацию, ответственную за осуществление платежа;
реквизиты получателя платежа;
тип аккредитива;
сумму платежа;
каналы коммуникации;
срок действия аккредитива;
временные рамки для предоставления всех необходимых документов для начала выполнения работы поставщиками;
условия, определяющие ответственность каждой из сторон.

Оплата производится исключительно безналичным способом, а за выполнение всех условий соглашения, а также за правильность и полноту всей документации отвечают банковские организации.

Категории аккредитивов

В официальных документах Центрального Банка РФ указаны методы, с помощью которых можно осуществить открытие различных типов аккредитивов, включая:

Покрытый аккредитив банка, подразумевающий процедуру, при которой покупатель отправляет заявление банку на открытие счета и переводит на него средства, необходимые для осуществления аккредитива. Банк, выступая в роли эмитента, переводит эти средства продавцу на корреспондентский счет. Этот тип аккредитива является наиболее популярным и распространенным;
Непокрытый аккредитив, в рамках которого эмитент не переводит средства исполнителю, а разрешает списать их с уже открытого счета в банке, при условии наличия достаточной суммы для оплаты аккредитива. Время списания средств устанавливается согласно договоренности между сторонами;
Отзывной аккредитив, позволяющий отменить, изменить или аннулировать аккредитив по заявлению покупателя без согласия или уведомления продавца;
Безотзывный аккредитив, отмена которого возможна только с согласия продавца на изменение некоторых пунктов договора. Важно отметить, что в этом случае нельзя принять часть изменений и игнорировать другую;
Подтвержденный аккредитив, характеризующийся дополнительной гарантией платежа от банка, не являющегося эмитентом. Этот банк может произвести платеж даже при отказе эмитента. Обычно такое сотрудничество связано с безотзывным аккредитивом, и за данную операцию взимается комиссия.

Большинство аккредитивов представляют собой непокрытые, что позволяет банку не переводить средства на счет продавца, а лишь предоставлять возможность списать нужную сумму с корреспондентского счета.

На сегодняшний день существуют и другие аккредитивы, являющиеся подвидами вышеописанных:

Документарный аккредитив с красной оговоркой, включающий договоренность, при которой банк-эмитент передает обязательства по авансовому платежу продавцу другой банковской организации, выступающей исполнителем, на сумму, оговоренную заранее, до момента доставки товара покупателю;
Револьверный аккредитив, подразумевающий его открытие в случаях сделок с множеством поставок по схожей цене за определенный временной интервал. Стоимость каждой отдельной поставки восстанавливается на банковском счете, что приводит к постоянному снижению стоимости сделки при регулярном использовании данного типа аккредитива.

Обычно в договорах стороны сами определяют вид аккредитива и проходят процедуру согласования с банковскими учреждениями. Отбор аккредитива зависит от различных факторов, включая условия текущего соглашения, а также интересы всех участников договора. Важно тщательно изучить ситуацию в стране, чтобы выбрать наиболее подходящий аккредитив.

Законодательство РФ в некоторых вопросах, касающихся регулирования безналичных операций, сегодня уступает законам западных стран. Основываясь на этом, стоит изучить и применять международный опыт, следуя правилам, разработанным и внедренным Международной торговой палатой.

Немногие банковские учреждения могут согласиться на нестандартные пункты при открытии и использовании аккредитива. Это часто связано с недостатком опытных специалистов с подходящим уровнем квалификации в сфере безналичных расчетов. Поэтому перед тем, как внести необычные условия в договор, необходимо внимательно обсудить их с банковскими структурами и лицами, осуществляющими платежи.

Авизование аккредитивов

Одним из основных и важных аспектов работы с аккредитивами является процесс авизования. Это включает в себя проверку информации, содержащейся в ценных бумагах, и уведомление продавца о скором открытии аккредитива на его имя.

Этот процесс крайне ответственный и важный. Все нюансы и корректность рабочих моментов при использовании аккредитивов описаны в действующих законодательных актах. Нарушения со стороны банков, связанные с небрежным отношением к авизованию, часто наблюдаются и могут привести к большим проблемам при дальнейшем использовании аккредитивов.

Иногда обнаруживаются случаи, когда банковские организации использовали ненадежные методы для передачи нужной информации, такие как ненадежная почта. Банки являются ключевыми игроками в этом процессе, поэтому они не должны допускать таких ошибок.

Выбор аккредитива не ограничивается простым знанием того, что он представляет собой. Нужно понимать, что у него могут быть недостатки, как у любой другой безналичной операции. Здесь не просто два партнера взаимодействуют в договоренности, но четыре стороны участвуют в процессе.

В добавление к продавцу и покупателю, в процессе использования аккредитива задействованы банк продавца и банк покупателя, которые принимают заявки на открытие аккредитива и лицевых счетов, а также участвуют в основных платежных операциях. Эти факторы могут создать определенные сложности в ходе выполнения договоренностей.

Обработка платежей по аккредитиву

Обработка платежей по аккредитиву подчиняется жестким нормам в отношении оформления документов и временных рамок, что влечет усиление требований к процессу. Помимо стандартного соглашения между продавцом и покупателем, необходимо организовать обмен документами между банковскими учреждениями. Хотя сейчас все эти действия осуществляются электронно, проверка все равно требует значительного времени.

Стоимость аккредитива

Стоимость аккредитива может быть довольно высокой, что делает его недоступным для некоторых. Банки часто берут существенные комиссионные за обработку транзакций с аккредитивами. К тому же, при открытии аккредитива, денежные средства на счету покупателя блокируются, служа гарантией оплаты. Однако преимущества этого метода безналичных расчетов перевешивают недостатки, так как аккредитив является надежным и удобным инструментом для всех сторон сделки.

Если глубоко изучить концепцию аккредитива и все аспекты, связанные с ним, то в дальнейшем человеку, который будет использовать его в безналичных расчетах и переводах, будет сложно отказаться от этого инструмента.